最近开课：2016-03-09
课时安排：2天
主讲老师：许老师
‖专题背景‖
中国的企业面临的不是经营风险，而是重大的税收风险！
房地产企业所得税汇算清缴与其它行业相比，有明显的特殊性，加之该行业税收政策复杂难以掌握，在开发全程各阶段又有很大区别，特别是完工年度，必须结算计税成本，面临的税务风险极大。企业所得税是最复杂的税种，会计与税法的差异非常大，2014年企业所得税年度申报表修改后增加到41张表，其中纳税调整明细表15张，纳税调整事项稍有疏漏就会产生风险。因此，在汇算清缴期，对本年税收政策梳理学习，对账务中存在的风险全面自查补救，准确填报汇算清缴报表，非常重要。
本课程，让“税收政策”密切结合经济业务，全面解析企业运营中的税收政策差异，将税务风险消除在萌芽状态，做到事先筹划，并深度解析新旧税收政策衔接运用。深度解读，手传心授，一课在手，让您知己知彼，税收无忧！
这是一堂“与时俱进”系统学习房地产税收的课程，政策更新直到讲课前；
这是一堂防范税务稽查风险的课程，紧紧跟随稽查的步伐，解析最新的税务稽
查风险；
这是一堂破解税政难局的税收筹划课，针对经济形势的变化，结合企业经济业务，分析其中税收风险，设计个性化的税收策划方案；
这是一堂解决实际问题的答疑课，课程预留答疑板块，针对学员预先准备好的
问题或现场的提问，现场解答疑难问题；
这是一堂注重客户体验的精品课，课程内容：丰富实用，生动活泼！
‖主讲专家‖许老师：国内著名税务筹划专家，长期从事房地产与建筑等相关行业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型房地产企业与建筑业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中型房地产企业与建筑企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。多次应邀为全国房地产建筑安装企业进行财税专题讲座，授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，被业内人士誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。
‖主讲内容‖
一：2015年度房地产企业重点政策解读与运用
1．建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题：总局2015年
第52号公告
2．资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告：总局2015年第40号公告
3．企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题：总局2015年第34号公告
4．非货币性资产投资企业所得税有关征管问题：总局2015年第33号公告
5．非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知：财税[2014]116号
二：筹建阶段汇算清缴纳税规划
1．筹建期的会计处理
2．筹建期何时结束
3．年度汇算清缴申报
4．征地过程土地出让金返还会计与税务处理
三：预售阶段汇算清缴
1．预售阶段的账务处理
2．营业税及附加的会计处理
3．预计毛利的调整
4．业务招待费的调整
5．会所及其它配套设施
6．售楼处账务与税务处理
7．转让车位车库的税务处理
8．预售阶段季度预缴与汇算清缴年度申报
四：完工阶段汇算清缴
1．开发产品达到完工的条件
2．完工阶段账务处理
3．计税成本的核算与结转
4．毛利差异调整
5．业务招待费的调整
6．完工后续支出的调整
7．完工年度汇算清缴申报
五：关于入账票据审核与管理
1．合法凭证种类
2．跨期发票的处理
3．发票的审核要点
4．不合规票据的补救
5．混合销售发票如何开具（销售货物并提供建筑业劳务）
6．甲方采购材料发票开具（甲控与甲供）
7．税务机关查处假票的处理对策
8．总包与分包发票
9．实际发生如何掌握
六：如何避免往来账的税收风险
1．其它应收款（关联方无息借贷、个人借款）
2．其它应付款（假借款、价外费用）
3．应付账款
七：年度新申报表与纳税调整专题
八：特殊收入确认—租赁收入、视同销售收入、股权转让所得
1．租赁收入会计与税法差异
2．非常规租赁的涉税（回租、转租、无租、免租、不等额租金）
3．股权转让与撤资
九：拆迁还建的会计与税务处理
1．拆一还一，营业税如何交纳
2．拆迁还房企业所得税、土地增值税视同销售如何确认
3．拆迁还房如何进行账务处理
4．支付货币补偿如何核算
十：利息支出会计与税务处理
1．向不同债权人融资的利息税前扣除
2．统借统还
3．同期利率的掌握
4．企业间无息借贷的税务风险与变通
5．跨期与计提未付的利息扣除争议
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